中國地質大學長城學院文件
中地長院字【2013】109號
關于印發(fā)《中國地質大學長城學院
科研經(jīng)費報銷管理辦法（試行）》的通知
各單位、各部門：
現(xiàn)將《中國地質大學長城學院科研經(jīng)費報銷管理辦法（試行）
》印發(fā)至各部門，望遵照執(zhí)行。
附件：中國地質大學長城學院科研經(jīng)費報銷管理辦法（試行）
中國地質大學長城學院
2013年12月23日
抄 送：院領導、各單位、各部門 |
中國地質大學長城學院 2013年12月23日印發(fā) |
（共印7份）
附件：
中國地質大學長城學院科研經(jīng)費報銷管理辦法（試行）
一、為規(guī)范我院科研經(jīng)費的使用，保證科學研究的順利進行，特制訂本辦法。
二、本辦法所指的科研經(jīng)費包括院內資助經(jīng)費、縱向科研項目經(jīng)費、橫向科研項目經(jīng)費。
三、院內資助經(jīng)費使用報銷范圍：
1. 經(jīng)費的使用報銷原則上按學院日常教學辦公經(jīng)費標準執(zhí)行。
2. 設備購置必須向有關職能部門提交申請，獲批準后方能購買，所購設備屬于學院固定資產(chǎn)；屬于圖書類的固定資產(chǎn)須到圖書館登記入冊。
3. 課題研究人員不得提取院內資助經(jīng)費作為勞務報酬。
4. 有關差旅費的報銷按學院差旅費報銷標準執(zhí)行，但不得用于國外差旅費用、國內航空費用的開支。遇到特殊情況需報銷國內航空費用的，由學院執(zhí)行董事長審批簽字。
5. 課題研究人員不得報銷屬于招待性質的開支，也不得用于通訊費的開支。
四、縱向科研項目經(jīng)費使用報銷范圍：
1. 課題的管理費、特支費、開題費、科研津貼分配參照學院有關科研管理辦法，均需國際合作與科技處審核，學院執(zhí)行董事長簽字后方可提取。
2. 設備購置費：指科研開發(fā)項目所必需的儀器設備的購置費用，以及為此而發(fā)生的運輸、安裝和零星土建費用。憑項目任務書（申請書）經(jīng)國際合作與科技處、資產(chǎn)處審核簽字后購買，所購設備屬于學院固定資產(chǎn)。
3. 實驗材料費：指進行項目研究、開發(fā)、實驗所需的原材料、試劑、藥品、燃料、低值易耗品、零配件的購置費用，以及為此發(fā)生的運輸費。報銷時，發(fā)票應明確材料用品的內容。凡“日用品”、“辦公用品”等籠統(tǒng)寫法而沒有具體內容，只寫貨號不寫貨名，以及抬頭日期不全的票據(jù)一律不予報銷。
4. 委托協(xié)作費：指研究、開發(fā)項目帶料外加工或因本院不具備條件而委托外單位協(xié)作進行試驗、加工、測試、計算等發(fā)生的費用，包括咨詢費、外協(xié)勞務費等，費用憑外協(xié)合同經(jīng)國際合作與科技處審批簽字后支付。
5. 資料印刷、論文版面費：指進行項目研究開發(fā)所發(fā)生的書刊資料、復印印刷以及論文發(fā)表等費用。
6. 租賃費：指進行項目研究開發(fā)、試驗而租賃的專用儀器、設備、場地、實驗基地、軟件所發(fā)生的費用。費用憑租賃合同經(jīng)國際合作與科技處審批簽字后支付。
7. 外地差旅費：指為項目研究開發(fā)而進行調研所發(fā)生的費用和參加與項目研究開發(fā)有關的學術交流的費用。其中國外差旅費須經(jīng)執(zhí)行董事長審批后報銷。國內航空費用實行課題組負責人審核簽字制度，由執(zhí)行董事長簽字報銷。
8. 市內交通費：指為項目研究開發(fā)而進行市內調研所發(fā)生的費用。
9. 通訊費：指進行項目研究開發(fā)所發(fā)生的電話費及計算機上網(wǎng)月租費等費用。根據(jù)成本合理負擔的原則，科研人員電話和上網(wǎng)費報銷合計不得超過每月100元，報銷期限為立項后至結項前，超出部分自己承擔。
10. 招待費用：指與項目研究開發(fā)有關的招待費和會務費（指旅游公司和飯店賓館開具的會務費），費用中不得包括煙、酒類的招待。
11. 所有通訊費、招待費用、交通卡和本票的購置費用的總和不得超過研究開發(fā)費用的15%。根據(jù)財務制度的規(guī)定，各票據(jù)不得規(guī)模性地連號。
12．鑒定、驗收費：指科技成果在鑒定、驗收時所發(fā)生的費用。
五、橫向科研項目經(jīng)費使用報銷范圍：
1. 課題的管理費、特支費、開題費、科研津貼分配參照《中國地質大學橫向課題管理辦法》執(zhí)行，均需國際合作與科技處審核，執(zhí)行董事長簽字后方可提取。
2. 營業(yè)稅金及附加：指按照國家有關規(guī)定從橫向科研項目經(jīng)費中提取營業(yè)稅金及附加費。
3. 設備購置費：指科研開發(fā)項目所必需的儀器設備的購置費用，以及為此而發(fā)生的運輸、安裝和零星土建費用。憑合同經(jīng)國際合作與科技處、資產(chǎn)處審核簽字后購買，所購設備屬于學院固定資產(chǎn)。若屬于委托單位的代購設備，應憑合同經(jīng)國際合作與科技處批準，免于入帳。如果設備屬于外協(xié)單位的資產(chǎn)，請?zhí)峁┖贤瑥陀〖⒄垏H合作與科技處簽字，同時，請?zhí)峁Ψ絾挝皇盏较嚓P設備的證明。
4. 實驗材料費：指進行項目研究、開發(fā)、實驗所需的原材料、試劑、藥品、水、電、燃料、低值易耗品、零配件的購置費用，以及為此發(fā)生的運輸費。報銷時，發(fā)票應明確材料用品的內容。凡“日用品”、“辦公用品”等籠統(tǒng)寫法而沒有具體內容，只寫貨號不寫貨名，以及抬頭日期不全的票據(jù)一律不予報銷。
5. 委托協(xié)作費：指研究、開發(fā)項目帶料外加工或因本院不具備條件而委托外單位協(xié)作進行試驗、加工、測試、計算等發(fā)生的費用，包括咨詢費、外協(xié)勞務費等，費用憑外協(xié)合同經(jīng)國際合作與科技處審批簽字后支付。
6. 資料印刷、論文版面費：指進行項目研究開發(fā)所發(fā)生的書刊資料、復印印刷以及論文發(fā)表等的費用。
7. 租賃費：指進行項目研究開發(fā)、試驗而租賃的專用儀器、設備、場地、實驗基地、軟件所發(fā)生的費用。費用憑租賃合同經(jīng)國際合作與科技處審核，執(zhí)行董事長簽字后支付。
8. 外地差旅費：指為項目研究開發(fā)而進行調研所發(fā)生的費用和參加與項目研究開發(fā)有關的學術交流的費用。其中國外差旅費須經(jīng)執(zhí)行董事長審批后報銷。國內航空費用實行課題組負責人審批簽字制度，課題組負責人的國內航空費用由各學院主管科研的院長審批簽字。
9. 市內交通費：指為項目研究開發(fā)而進行市內調研所發(fā)生的費用。報銷總額不得超過研究開發(fā)費用的20%。
10. 通訊費：指進行項目研究開發(fā)所發(fā)生的電話費及計算機上網(wǎng)月租費等費用。根據(jù)成本合理負擔的原則，科研人員在項目立項至結項期間每月的電話和上網(wǎng)費報銷合計不得超過100元，超出部分自己承擔。通訊費報銷總額不得超過研究開發(fā)費用的8%。
11. 招待費用：指與項目研究開發(fā)有關的招待費，費用中不得包括煙、酒類的招待，發(fā)生的總費用不得超過項目研究開發(fā)經(jīng)費的20%。
12. 根據(jù)財務制度的規(guī)定，各票據(jù)不得規(guī)模性地連號。
13. 鑒定、驗收費：指科技成果在鑒定、驗收時所發(fā)生的費用，該費用由國際合作與科技處審核，執(zhí)行董事長簽字后支付。
14. 橫向科研項目勞務費和加班費領取辦法：
按月連續(xù)領取勞務費與加班費的外聘人員（領取時間在三個月以上的）需附領款人身份證復印件，按個人所得稅法繳納個人所得稅；本校教職工領取勞務費與加班費按個人所得稅法繳納個人所得稅；本科生按月領取勞務費或加班費，上限為800元，以上三項需由領款部門填寫領款單與領款表，單位負責人與領款人簽名，領款人建行卡或存折復印件附后，報財務處審核后發(fā)放。按月零星領取勞務費與加班費的外聘人員（領取時間在三個月以內的），附領款人身份證復印件即可。
六、除以上規(guī)定外，各項科研經(jīng)費的使用必須符合國家、地方、學院的財經(jīng)制度和規(guī)定。尤其是現(xiàn)金借款，須清晰記錄借款支出的具體內容，不得隱瞞和謊報?？蒲胁牧喜少徍推渌M用支出，凡是同一供應商的，原則上1000元以上的支出需通過銀行轉帳。根據(jù)財政和稅務的規(guī)定，截止報銷日發(fā)票期限超過一年以上的，不予報銷。合同簽定之前的費用，不予報銷，若有特殊情況，由國際合作與科技處審核，執(zhí)行董事長審批。
七、本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。